La trésorerie par caisse et par compte — aujourd’hui, pas en fin de mois
Ce qu’il y a en caisse et en banque, on le sait le soir ; ce que l’entreprise a gagné ce mois-ci, à la mi-mois suivant.
Ce qu’il fait
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Caisses et comptes bancaires
Chaque caisse et chaque compte à part, avec le solde à n’importe quelle date.